2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
九芝堂
2010-4-9 9:00:04
关于九芝堂股份有限公司
2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2010〕2-28号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对九芝堂股份有限公司（以下简称九芝堂公司）2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是九芝堂公司的责任，我们的责任是对九芝堂公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合九芝堂公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的九芝堂公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：九芝堂股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 曹国强
中国•杭州 中国注册会计师 谭邵明
报告日期：2010年4月7日
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九芝堂股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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非经营性资金占用
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资金占用方名称
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占用方与上市公司的关联关系
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上市公司核算的会计科目
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2009年期初占用资金余额
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2009年度占用累计发生金额（不含利息）
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2009年度占用资金的利息(如有)
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2009年度偿还累计发生金额
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2009年期末占用资金余额
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占用形成原因
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占用性质
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大股东及其附属企业
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无
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总 计
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其它关联资金往来
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资金往来方名称
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往来方与上市公司的关联关系
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上市公司核算的会计科目
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2009年期初往来资金余额
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2009年度往来累计发生金额（不含利息）
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2009年度往来资金的利息(如有)
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2009年度偿还累计发生金额
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2009年期末
往来资金余额
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往来形成原因
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往来性质
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大股东及其附属企业
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无
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其他关联人及其附属企业
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无
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总 计
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天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 曹国强 谭邵明
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